- ООО «Природные Ресурсы»
- ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ПРИРОДНЫЕ РЕСУРСЫ»
- Финансовое состояние ООО «Природные Ресурсы»
- Год:
- Финансовое состояние ООО «Природные Ресурсы»
- Ключевые финансовые показатели
- Год:
- Сравнительный финансовый анализ показателей ООО «Природные Ресурсы» за 2021 год
- 1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
- 1.1. Финансовая устойчивость организации
- 1.2. Платежеспособность ООО «Природные Ресурсы»
- 1.3. Рентабельность деятельности
- 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
- 2. Сравнение с общероссийскими показателями
- 3. Итоги сравнительного анализа
- Выводы аудитора
ООО «Природные Ресурсы»
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ПРИРОДНЫЕ РЕСУРСЫ»
Юридический адрес 644031 , Омская область , город Омск , ул. 24-я Линия, д. 59, офис 313 Еще 1 организация по этому адресу
Налоговый орган Инспекция ФНС России по Центральному административному округу г. Омска с 23 августа 2021 г.
Коды статистики ОКПО 41783250 ОКАТО 52401382000 ОКТМО 52701000001 ОКФС 16 Частная собственность ОКОГУ 4210014 Организации, учрежденные юридическими лицами или гражданами, или юридическими лицами и гражданами совместно ОКОПФ 12300 Общества с ограниченной ответственностью
Проверить наличие сведений о банкротстве организации в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве (ЕФРСБ)
ООО «Природные Ресурсы» — руководитель: Нарец Ольга Владимировна (ИНН 550502564006). ИНН 5504162810, ОГРН 1195543026227. ОКПО 41783250, зарегистрировано 08.10.2019 по юридическому адресу 644031, Омская область, город Омск, ул. 24-я Линия, д. 59, офис 313. Размер уставного капитала — 50 000 рублей. Статус: действующая с 08.10.2019. Подробнее >
Ранее ООО «Природные Ресурсы» находилось по адресу: 644031, Омская область, город Омск, Линия 24-я улица, дом 59, офис 313.
Компания работает 3 года 10 месяцев, с 08 октября 2019 по настоящее время. В выписке ЕГРЮЛ учредителем указано 1 физическое лицо. Основной вид деятельности «Природные Ресурсы» — Торговля оптовая неспециализированная и 17 дополнительных видов.
Состоит на учете в налоговом органе Инспекция ФНС России по Центральному административному округу г. Омска с 23 августа 2021 г., присвоен КПП 550401001. Регистрационный номер ПФР 065003108879, ФСС 550900023455091. < Свернуть
Источник
Финансовое состояние ООО «Природные Ресурсы»
Уплачено налогов и сборов за 2021 г., всего 8,38 млн. руб., в том числе:
Год:
Финансовое состояние ООО «Природные Ресурсы»
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО «Природные Ресурсы» за 2021 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО «Природные Ресурсы» за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 551 организация с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности «Торговля оптовая твердым, жидким и газообразным топливом и подобными продуктами» (код по ОКВЭД2 46.71). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО «Природные Ресурсы», 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | -0,28 | ≤0,08 | 0,19 | ≥0,37 |
| Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,39 | ≤0,02 | 0,11 | ≥0,29 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | — | — | — | — |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО «Природные Ресурсы» в «Бухгалтерском балансе» отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | -0,28 | ≤0,11 | 0,28 | ≥0,54 |
| Отрицательное значение коэффициента получилось ввиду отсутствия (отрицательного значения) собственного капитала организации. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО «Природные Ресурсы»
| Показатели | ООО «Природные Ресурсы», 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,72 | ≤1,05 | 1,25 | ≥1,74 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,72 | ≤0,82 | 1,06 | ≥1,4 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,11 | ≤0,01 | 0,06 | ≥0,25 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО «Природные Ресурсы», 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -1,31% | ≤0,54% | 1,34% | ≥2,89% |
| В 2021 году ООО «Природные Ресурсы» имело убыток от продаж. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | -3,14% | ≤0,49% | 1,29% | ≥2,84% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | -4,99% | ≤0,21% | 0,68% | ≥1,79% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО «Природные Ресурсы» этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -0,97 | ≤1,82 | 4,21 | ≥13,4 |
| Убыток до налогообложения в 2021 году обусловил отрицательный показатель покрытия процентов. | ||||
| Рентабельность активов | -14,11% | ≤1,38% | 5,18% | ≥12,4% |
| Организация получила в 2021 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | — | — | — | — |
| Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2021 году не позволяет рассчитать его рентабельность. | ||||
| Фондоотдача | — | — | — | — |
| Рассчитать показатель невозможно по причине отсутствия на балансе организации основных средств. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО «Природные Ресурсы», 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 126 | ≥86,6 | 52,8 | ≤30,2 |
| Организации требуется значительно больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 102 | ≥54,6 | 33,8 | ≤19,6 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 129 | ≥98,3 | 58,2 | ≤32,7 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других аналогичных хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО «Природные Ресурсы» со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | ООО «Природные Ресурсы», 2021 г. | Общероссийские показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | -0,28 | ≤0,1 | 0,29 | ≥0,55 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,39 | ≤-0,08 | 0,12 | ≥0,39 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | — | — | — | — |
| Коэффициент покрытия инвестиций | -0,28 | ≤0,21 | 0,47 | ≥0,72 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,72 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,26 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,72 | ≤0,63 | 0,98 | ≥1,53 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,11 | ≤0,03 | 0,13 | ≥0,45 |
| Рентабельность продаж | -1,31% | ≤1,43% | 4,73% | ≥11,5% |
| Рентабельность продаж по EBIT | -3,14% | ≤1,5% | 4,77% | ≥11,8% |
| Норма чистой прибыли | -4,99% | ≤0,69% | 3,09% | ≥8,57% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -0,97 | ≤2,47 | 8,26 | ≥37,8 |
| Рентабельность активов | -14,11% | ≤1,79% | 7,55% | ≥18,4% |
| Рентабельность собственного капитала | — | — | — | — |
| Фондоотдача | — | — | — | — |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 126 | ≥197 | 117 | ≤68,1 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 102 | ≥94,4 | 50,8 | ≤26 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 129 | ≥310 | 164 | ≤86,9 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО «Природные Ресурсы» представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО «Природные Ресурсы» | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | -1.7 | |
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО «Природные Ресурсы» (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая твердым, жидким и газообразным топливом и подобными продуктами (код по ОКВЭД 46.71). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности — крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО «Природные Ресурсы» на 31.12.2021 значительно хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая твердым, жидким и газообразным топливом и подобными продуктами (код по ОКВЭД 46.71). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО «Природные Ресурсы» значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Источник